職業・属性別節税 公開: 2025.01.23
税理士・公認会計士の節税戦略｜専門知識を活かす
税理士・会計士と4年償却投資
税理士・公認会計士は、税務・会計の専門家として4年償却の仕組みを熟知しています。
専門家としての強み：
- 節税スキームを正確に理解
- 確定申告を自分で行える
- 税務リスクを適切に評価
- 長期的な税務計画を立案
注意すべき点：
- 税務以外の不動産知識は別
- 専門家ゆえの過信リスク
- 本業との両立
税理士・会計士の所得構造
独立税理士・会計士
- 事業所得として申告
- 年収1,000万〜3,000万円程度
- 顧問契約で比較的安定
税理士法人・監査法人のパートナー
- 役員報酬として受領
- 年収2,000万〜5,000万円以上
- 法人の業績に連動
勤務税理士・会計士
- 給与所得
- 年収500万〜1,500万円程度
- BIG4などは高年収
専門知識を活かした投資判断
税務面での精緻な分析
【自分で計算できること】
- 減価償却費の正確な計算
- 損益通算の効果
- 売却時の譲渡所得税
- トータルの税負担財務分析スキルの活用
- キャッシュフロー分析
- IRR（内部収益率）の計算
- NPV（正味現在価値）の算出
- 感度分析（利回り変動の影響）
リスク評価
- 税務リスクの定量化
- 最悪シナリオの試算
- 出口戦略の複数パターン検討
注意すべきポイント
1. 税務以外の要素
不動産投資は税務だけでなく、以下の要素が重要です。
- 立地：賃貸需要、将来性
- 物件：建物状態、修繕履歴
- 管理：管理会社の質
- 融資：金融機関との交渉
税務面だけで判断せず、不動産のプロの意見も取り入れましょう。
2. 過信のリスク
「自分は税務のプロだから大丈夫」という過信が危険です。
- 不動産市場の知識は別
- 物件選定のノウハウは必要
- 管理運営の経験も重要
3. 本業への影響
不動産投資に時間を取られすぎると、本業の顧問業務に影響。
- 管理は外部委託
- 投資規模は適正に
- 本業とのバランス
税理士・会計士ならではの活用法
1. 自分の確定申告で実践
4年償却投資を自分で実践することで：
- クライアントへの説明に説得力
- 実体験に基づくアドバイス
- 新たなサービス提供
2. ネットワークの活用
税理士・会計士のネットワークを通じて：
- 不動産に詳しい同業者からの情報
- 信頼できる不動産業者の紹介
- 融資に積極的な金融機関の情報
3. クライアントとの共同投資
クライアントと情報共有しながら投資することで、Win-Winの関係を構築（利益相反には注意）。
シミュレーション例
条件：
- 独立税理士（個人事業主）
- 事業所得1,500万円
- 築古木造アパート5,000万円を購入
- 建物3,500万円（4年償却）
4年間の効果：
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 年間償却費 | 875万円 |
| 年間節税効果（税率43%） | 約376万円 |
| 4年間合計節税 | 約1,500万円 |
物件選びのポイント
1. 数字で検証
専門知識を活かして、提示される利回りや収支を自分で検証。
- 経費を漏れなく計算
- 空室率を現実的に見積もり
- 出口の税金を含めたトータル計算
2. 安定性重視
本業があるため、手間がかからない物件を選ぶ。
- 入居率が安定したエリア
- 管理が容易な物件
- トラブルが少ない条件
3. 第三者の意見を取り入れる
自分の判断だけでなく、不動産のプロにも意見を求める。
- 不動産会社のアドバイス
- 同業者の経験談
- 不動産投資経験者の意見
まとめ
- 税理士・会計士は専門知識を活かして精緻な投資判断が可能
- 税務以外の要素（立地、管理等）も重要
- 専門家ゆえの過信に注意
- 自分の投資経験をクライアントサービスに活かせる
